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所有关于税的问题都在这里(寄往中国大陆)

USPS(IES联运) FedEx
快递性质 万国邮联 商业快递
是否可能产生税? 可能 可能
是否会产生退运 可能 可能
产生退运的原因 1,违禁品
2,包裹内产品总价值超过1000rmb(大于等于2个东西)
p.s. 如果包裹内只有一个东西(不可分割),那么价值超过1000rmb是不会造成退运的
违禁品
产生税/退运的可能大么? 抽查,概率5%-20%,概率低 按进口商品报关,概率极大
收税标准 行邮税* 增值税+关税*
税金计算方式 完税价格表*行邮税率 [(1+增值税率)*(1+关税率)-1]*(包裹价值+运费)
免税额度 50人民币 无、特殊物品没有税(文件、证件、卡片等)


行邮税(即USPS)介绍:

行邮税针对的是非贸易属性的进境物品,将关税和进口环节增值税、消费税三税合并征收,税率普遍低于同类进口货物的综合税率。行邮税和进口环节的关税、增值税、消费税,不一致在哪儿?行邮税是一个综合性的税率,包含了三项税种要素,只不过原来实行四档税率,10%、20%、30%、50%,根据不同的物品,4月8日起调整为三档,税率为15%、30%、60%。奶粉安全座椅为其中的一档15%。

行邮税=完税价格×行邮税率。而“完税价格”和“税率”,根据商品种类不同也有所区分,总体来讲,“完税价格”是海关在计征关税时使用的价格。为了便于管理,海关总署通过调查,给同类产品取一个合理化的中间价格作为征收依据。

在《完税价格表》中明确列出价格的物品,直接执行;如未列出,按照相同物品相同来源地近期主要市场零售价来确定完税价格。实际购买价格与完税价格差值过大(两倍以上或者不足二分之一)时,可根据物品所有人提供的购物发票或收据,确定完税价格。

举例:自行车一辆,根据完税价格表,完税价格500人民币,税率30%,那么,如果您的自行车价值在250-1000人民币的范围内,您所需要交的行邮税是500*30%,即150人民币。

完税价格表:https://letslabel.com/faq/china-import-tax-rates




增值税&关税(即FedEx)

增值税:https://letslabel.com/faq/china-value-added-tax

关税:http://www.qgtong.com/hgsz/#Menu=ChildMenu13

举例,如果是一件外衣,价值800人民币,通过FedEx运输,假设FedEx的运费是200rmb。那么,根据上面的链接我们可以查到,增值税是17%,关税是10%,那么实际税率就是(1+17%)*(1+10%),即28.7%,实际要交的关税为(800+200)*28.7%=287人民币



免税额度介绍:海关总署就调整进出境个人邮递物品管理措施发布公告,对个人邮寄物品应征进口税税额在人民币50元(含50元)以下的,海关予以免征。也就是说,如果根据税表规则,你的包裹对应的税金小于等于50元人民币,那就不用交,反之,如果税金大于50人民币,就要交


有关书籍相关税费问题(参考依据《中华人民共和国海关对个人携带和邮寄印刷品及音像制品进出境管理规定》)

个人自用进境印刷品及音像制品在下列规定数量以内的,海关予以免税验放:
    (一)单行本发行的图书、报纸、期刊类出版物每人每次10册(份)以下;
    (二)单碟(盘)发行的音像制品每人每次20盘以下;
    (三)成套发行的图书类出版物,每人每次3套以下;
    (四)成套发行的音像制品,每人每次3套以下。


超出本办法以上规定的数量,但是仍在合理数量以内的个人自用进境印刷品及音像制品,海关应当按照《中华人民共和国进出口关税条例》有关进境物品进口税的征收规定对超出规定数量的部分予以征税放行。

有下列情形之一的,海关对全部进境印刷品及音像制品按照进口货物依法办理退运等相关手续:
    (一)个人携带、邮寄单行本发行的图书、报纸、期刊类出版物进境,每人每次超过50册(份)的;
    (二)个人携带、邮寄单碟(盘)发行的音像制品进境,每人每次超过100盘的;
    (三)个人携带、邮寄成套发行的图书类出版物进境,每人每次超过10套的;
    (四)个人携带、邮寄成套发行的音像制品进境,每人每次超过10套的;
    (五)其他构成货物特征的。



Tips:如何减低被税的可能?

1, USPS,小包裹&低价值相对不容易被税,包裹控制在10磅以内,价值控制在1000人民币以内

2, USPS Priority Express比Priority相对不容易被税

3, 可以尝试将包裹寄往香港,香港是自由港,不会产生进口税

4, 用FedEx的话,是否满足回国行李的要求?

a) 您的包裹内是否属于“合理自用”范畴

b) 您是否会持有有效护照和签证回国

c) 如果满足上面两个条件,请看:https://letslabel.com/share/After-Graduation-how-to-send-luggage-back-to-china

d) 强调一点,即便满足回国行李的要求,也不意味着没有税,这一切还是要看海关的决定哦